Cuánto se paga a hacienda por alquilar un piso

¿Qué son los ingresos íntegros y cómo se calculan?

Los ingresos íntegros del alquiler, según Hacienda, son todos aquellos ingresos brutos obtenidos por el arrendamiento de un bien inmueble, incluyendo el importe total de los alquileres recibidos a lo largo del año fiscal. 

Para calcular correctamente los ingresos íntegros del alquiler, se deben sumar todos los ingresos brutos recibidos por el arrendamiento de la propiedad durante el año fiscal. Esto incluye no solo el importe de los alquileres mensuales, sino también cualquier otro ingreso relacionado con el alquiler, como:

• Los pagos por servicios adicionales.
• Las rentas percibidas por la cesión de derechos de arrendamiento.
   

Tienes que calcular estos ingresos bien para no tener problemas en tu declaración fiscal. Esto implica registrar todos los pagos recibidos por el alquiler, mantener un registro detallado de las fechas y los conceptos de los pagos, y conservar los justificantes de pago emitidos por los inquilinos.

Una vez obtenido el total de ingresos brutos del alquiler, este monto se debe declarar en la declaración de la renta como parte de los ingresos del contribuyente.

Gastos que se pueden desgravar del alquiler para el propietario

Algunos de los gastos relacionados con el alquiler que pueden desgravarse, permitiendo reducir la carga impositiva del propietario, son:
 

• Intereses de la hipoteca: Los intereses pagados por el préstamo hipotecario utilizado para la adquisición del inmueble destinado al alquiler pueden desgravarse en la declaración de la renta.
• Gastos de comunidad: Los pagos realizados a la comunidad de propietarios por servicios como limpieza, mantenimiento de zonas comunes, seguridad, etc.
• Seguros: Los costes de los seguros asociados al inmueble, como el seguro del hogar o el seguro de impago de alquiler.
• Reparaciones y conservación: Los gastos destinados a reparaciones y conservación del inmueble, incluyendo mano de obra y materiales.
• Impuestos y tasas: Los impuestos municipales como el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) y las tasas de basuras son gastos que pueden desgravarse.
• Gastos de gestión y administración: Los honorarios pagados a profesionales o empresas de gestión inmobiliaria para la administración y gestión del alquiler pueden ser desgravados.
• Amortización del inmueble: La amortización del valor del inmueble puede ser deducida como un gasto en la declaración de la renta.
   

Estos gastos permiten al propietario reducir su base imponible en la declaración de la renta, lo que resulta en un menor impuesto sobre la renta a pagar. Es importante mantener un registro detallado y comprobantes de estos gastos para respaldar su deducción ante Hacienda.

¿Cómo se declara el IRPF por alquiler en la declaración de la renta?

Para comprender cómo declarar el IRPF por el alquiler en la declaración de la renta tienes que identificar correctamente la vivienda en alquiler y declarar los ingresos y gastos asociados de manera precisa.

Para declarar el IRPF por el alquiler, primero se debe identificar la vivienda o propiedad que se encuentra en régimen de alquiler. Una vez identificada, se deben declarar los ingresos obtenidos por el arrendamiento de dicha propiedad como parte de los ingresos del contribuyente en la declaración de la renta.

Los ingresos a declarar incluyen el importe total de los alquileres recibidos a lo largo del año fiscal, así como cualquier otro ingreso relacionado con el alquiler, como los pagos por servicios adicionales o las rentas percibidas por la cesión de derechos de arrendamiento.

Además de los ingresos, también se pueden deducir los gastos relacionados con el alquiler para determinar la base imponible del IRPF. Una vez calculados los ingresos y deducidos los gastos, se determinará la base imponible del IRPF por el alquiler. Esta base imponible se suma al resto de los ingresos del contribuyente y se aplica la correspondiente tarifa del impuesto para calcular el monto final a pagar o a devolver en la declaración de la renta.

Ejemplo de lo que pagarías por poner en alquiler tu piso

Para comprender mejor cómo se tributa el alquiler de inmuebles, veamos un pequeño ejemplo práctico sobre cuanto se lleva Hacienda de un alquiler de 1080 euros.

Imagina que tienes una casa que alquilas durante todo el año y presentas las siguientes cifras:
 

• Ingresos por el alquiler: 13.000 €.
• Intereses de la hipoteca: 1.000 €.
• Seguro de la casa: 250 €.
• Gastos de comunidad: 750 € (62,50 € al mes).
• Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI): 600 €.
• Gastos de conservación: 200 €.
• Amortización del inmueble: 50 €.
   

Para calcular cuánto pagarías a Hacienda por el alquiler de tu piso, primero sumamos todos los ingresos y luego restamos los gastos deducibles:
 

• Ingresos totales: 13.000 €
• Total de gastos deducibles: 2.850 €
   

La ganancia neta será entonces de 10.150 € (13.000 € - 2.850 €).

Sobre esta ganancia neta, puedes aplicar una reducción del 60%, lo que significa que los impuestos por alquilar la vivienda que debes incluir en la declaración de la renta dentro de la base imponible general será de 4.060 €. 

Es decir, esta cantidad se sumará a tus otros ingresos, como el salario u otros ingresos que no provengan de inversiones, para determinar tu base imponible total en la declaración de la renta.

Nuevas deducciones del alquiler con la nueva ley de vivienda

La nueva ley de vivienda ha introducido nuevas deducciones que afectan la declaración de la renta por alquiler. A continuación, detallo estas nuevas deducciones:
 

1. Deducción por gastos de suministros: La nueva ley permite deducir los gastos de suministros como el agua, la electricidad, el gas, la calefacción, e incluso los servicios de telecomunicaciones, siempre y cuando estos sean asumidos por el arrendador y no estén incluidos en el precio del alquiler. 
2. Deducción por reformas y mejoras: Los gastos realizados en reformas y mejoras en la vivienda destinada al alquiler también pueden ser deducibles. Esto incluye tanto las reformas necesarias para mantener la habitabilidad del inmueble como aquellas que supongan una mejora en sus condiciones. 
3. Deducción por arrendamiento a jóvenes: La nueva ley contempla una deducción del 70% para aquellos propietarios que alquilen sus viviendas a jóvenes de entre 18 y 35 años. 
    

Estas nuevas deducciones introducidas por la ley de vivienda pueden tener un impacto significativo en la declaración de la renta por alquiler, ya que permiten reducir la base imponible del arrendador y, en consecuencia, disminuir el impuesto sobre la renta a pagar. Es importante que los propietarios de viviendas en alquiler estén al tanto de estas deducciones y las aprovechen en su declaración fiscal para optimizar su carga tributaria.

Preguntas frecuentes